財經導航
中國證券監管機構和美國當局已就對在美國上市的中國公司進行審計檢查展開談判，這可能會避免這些公司在多年不合規後被退市的可能性。
中國證監會周五在一份聲明中稱，“中美相關監管機構已就監管合作問題展開談判，並取得了一些進展。”
在美國監管機構公眾公司會計監督委員會(PCAOB)週五早些時候發布報告後不久，中國證監會發布了該聲明，該報告確定其“無法檢查或調查”總部位於中國大陸和香港的註冊會計師事務所，因為當局在這些市場上的立場。
據PCAOB稱，目前有7家中國大陸和8家香港會計師事務所逾期接受檢查。報告指出，PCAOB從未完成對中國大陸企業的檢查，自2010年以來也未完成對香港企業的檢查。
中國證監會
美國監管機構報告中提到的15家會計師事務所負責審計191家在美上市的中國公司，總市值為1.9萬億美元。
然而，中國證監會周五表示，美國的報告並未完全反映中國為達成解決方案所做的努力。它表示美國證券交易委員會和PCAOB一直在與中國當局合作制定解決方案。
“我們隨時準備與美國當局進行進一步討論，”中國證監會表示。“只要雙方採取符合國際慣例的相互尊重和信任的方式，雙方就能找到一條符合雙方監管要求的路徑，保護全球投資者的利益和資本市場的發展。兩國。”
去年，中國證監會提出了自2019年以來與PCAOB合作的提案。這些提案旨在協調當地審計規則與全球簿記標準，反駁有關北京允許中國公司在美國資本市場“作弊”的批評。
中國證監會的最新聲明是在幾個月後發布的承諾與美國合作關於它如何監督中國公司的審計，這可能會阻止這些公司被如果他們不分享他們的審計以供審查，他們將在三年內從美國證券交易所退市。
中國長期以來一直拒絕美國證券監管機構檢查其在美上市公司的財務審計，說它們包含國家機密。中國法律禁止包括會計、審計和律師事務所在內的金融機構未經許可向外方提供任何與證券有關的文件。
儘管在2016年制定了跨境合作試點計劃，但PCAOB尚未完成對在美國上市的中國公司的審計工作的任何調查，因為北京拒絕允許美國監管機構進行此類例行檢查。
因此，PCAOB的報告稱，香港和中國大陸無法遵守《外國公司問責法》下的審計檢查要求。連續三年不遵守美國法律的公司將被退市。
紐約證券交易所
儘管PCAOB預計明年將發布另一份關於此事的報告，但它仍然熱衷於與中國大陸監管機構進行談判。
Duane DesParte表示：“我們仍然對與[中國]當局建立關係感興趣，這種關係有助於監督中國大陸和香港的PCAOB註冊審計公司，這與我們在世界其他地方經歷的強大的國際監管合作是一致的。”PCAOB代理主席，在周四的一份聲明中。
“為了保護投資者並執行PCAOB的任務，我們的檢查員和調查員需要在所有司法管轄區一致地訪問為美國資本市場上市公司執行的審計工作。”
“如果目前的情況仍未得到解決，PCAOB的報告標誌著中國發行人退市的一步，”香港註冊公共利益實體審計師協會主席Clement Chan表示。
“然而，這還不是死胡同，”美國報告中指出的香港會計師事務所之一BDO的董事總經理陳說。“中國證監會和PCAOB應該繼續努力達到中間立場並克服這一障礙，因為兩者的目標是保持強勁和健康的資本股權市場。”
當地經紀人也敦促雙方盡快達成協議。
“香港作為國際金融中心，給予投資者信心至關重要，”香港證券交易商協會主席陳百林表示，該協會是本地券商行業機構。“有很多在美上市的中國公司在香港進行雙重一級上市或二級上市，如果被貼上不符合美國監管的標籤，就會影響投資者對這些公司的信心。”
其他會計師事務所、香港政府和當地監管機構財務報告委員會的代表未予置評。本月早些時候，香港財經事務及庫務局局長許清瑜否認香港不與美國當局合作的說法。
